Коротко
Если выручка растёт, а денег не хватает, чаще всего дело не в прибыли, а в датах. Заказчик платит за этап позже, чем вы платите субподрядчикам, поставщикам, своим людям и налоги. Поэтому смотрите на четыре недели вперёд по датам, а не на месяц целиком.
Чего этот материал не решает. Налоги, кредиты и структуру капитала. Тут нужен ваш бухгалтер или финансовый директор.
Прибыль и деньги: это разные вопросы
Прибыль отвечает на вопрос «зарабатываем ли мы». Деньги на счёте отвечают на вопрос «чем мы заплатим в пятницу». Компания может быть прибыльной по итогам квартала и при этом не иметь денег, чтобы 28-го заплатить субподрядчикам.
Разрыв появляется, когда деньги уходят раньше, чем приходят. Например, заказчик платит за этап через 60 дней после акта, субподрядчикам вы платите каждый месяц 28-го, а 5% с каждого акта заказчик удерживает до сдачи объекта.
Где обычно расходятся даты
- Заказчик платит за этап только после подписанного акта, и то через несколько недель, а бригадам и поставщикам вы платите каждый месяц.
- Удержание с каждого акта вернётся только после сдачи объекта. В отчёте это выручка, а на счёте этих денег нет.
- Новый объект требует денег сейчас: материал, техника, первые бригады. Первый акт будет через месяц, оплата по нему ещё позже.
- Субподрядчики, зарплата своих людей, аренда техники и налоги приходятся на одну неделю.
- Собственник выводит деньги по привычному графику и не смотрит на ближайшие платежи.
Проверьте четыре недели вперёд
Учебный пример на выдуманной компании: генподрядчик, три объекта, выручка несколько миллионов евро в год. На счетах 410 000 €. Оплата этапа по первому объекту пришла вчера, по двум другим 190 000 € задерживаются, и заказчики обещают заплатить в начале следующего месяца. В первую неделю вы платите поставщикам, во вторую за аренду техники, в третью, 28-го, субподрядчикам 365 000 € и зарплату своим людям, в четвёртую текущие платежи, около 40 000 €. По итогам четырёх недель остаток в плюсе, 20 000 €. Но в третью неделю денег не хватает: минус 130 000 €.
| Неделя | Поступления, € | Платежи, € | Остаток на конец, € |
|---|---|---|---|
| 1 | 0 | 90 000 | 320 000 |
| 2 | 0 | 50 000 | 270 000 |
| 3 | 0 | 400 000 | −130 000 |
| 4 | 190 000 | 40 000 | 20 000 |
Недельные итоги тоже могут спрятать разрыв внутри недели. Для крупных платежей, как выплата субподрядчикам 28-го, проверьте точные даты.
Что проверить у себя
- Даты трёх самых крупных оплат по этапам. Акт подписан? Заказчик подтвердил дату или вы ждёте «по опыту»?
- Какие платежи можно перенести без штрафа и без потери доверия бригады или поставщика?
- Кто напоминает заказчикам об оплате актов? Это вообще есть в чьих-то задачах?
- Сколько удержаний сейчас у заказчиков и когда вернётся каждое?
- Сколько денег должно лежать на счёте, чтобы спокойно пройти 28-е число?
Если разрыв есть
- Подписывать акт сразу, как этап готов: срок оплаты обычно считается от даты акта.
- Платить субподрядчикам за объёмы, которые подписал прораб, а не за всё, что стоит в счёте.
- Забрать удержание по уже сданному объекту: собрать документы, без которых заказчик его не отдаст.
- Назначить человека, который следит за датами оплаты актов и напоминает заказчикам.
- Сдвинуть вывод денег собственником на неделю после 28-го.
DecideЗапишите, что из этого делаете, кто отвечает и когда смотрите снова